Entenem que pugui haver-hi certa confusió sobre la necessitat de realitzar els asientos de tancament al final de cada exercici comptable. No obstant això, segons la normativa comptablei les pràctiques recomanades, no és obligatori fer asientos de tancament de manera manual en el sentit tradicional al presentar els llibres al Registre Mercantil. Això és algo que també segueix Odoo en el seu sistema comptable però no és l'únic programari, ja que els grans ERP també ho resolen de la mateixa manera.
A continuació expliquem el funcionament del canvi d'any amb Odoo, com es distribueix el compte de resultats 129 de l'exercici anterior i les dubtes més comunes.
Així mateix, us compartirem com crear correctament un asiento d'obertura a Odoo tenint en compte els saldos d'exercicis anteriors i els saldos pendents.
Context i propòsit
- L'asiento d'obertura és essencial a l'inici d'un nou exercici comptable per traslladar els saldos finals del període anterior al nou període.
- S'assegura que el balanç inicial del nou període reflecteixi amb precisió la continuïtat dels comptes.
Preparació de dades prèvies
- Es recopilen els saldos finals dels comptes de l'exercici anterior (actiu, passiu, patrimoni, etc.).
- També s'inclouen els saldos de factures pendents o moviments no tancats.
Procés pas a pas a Odoo
- Conciliar els comptes conciliables de data anterior a l'obertura oficial a Odoo.
- Imprimir un balanç dels saldos actuals amb detall d'empresa i sense.
- Realitzar un assentament de reversió d'aquests saldos comptables deixant la comptabilitat a 0€.
- Introduir al nostre Odoo apartat de comptabilitat/assentaments comptables els saldos inicials oficials del programa anterior a Odoo, sempre a data un dia abans, és a dir, si volem obertura a 01/01/2026, posarem l'assentament a data 31/12/2025.
- Una altra opció és realitzar un assentament per les diferències entre el balanç oficial del programa anterior vs el balanç actual d'Odoo.
Errors comuns i recomanacions
- Omissió d'alguna compte amb saldo pendent que genera desequilibris.
- Mai utilitzar subcomptes de clients, proveïdors i creditors.
- Errors en assignar saldos negatius o positius incorrectament.
- Verificar que tots els comptes tancats estiguin inclosos o correctament ajustats.
Importància pràctica
- Garanteix la continuïtat comptable amb consistència.
- Ajuda a evitar errors en els balanços del nou exercici.
- Facilita l'auditoria o revisió comptable posterior.
Et mostrem un exemple de com realitzar el millor assentament d'obertura al teu Odoo, només quan inicies la comptabilitat a Odoo:
Preguntes freqüents referents a la necessitat del tancament comptable
Aquesta és una pràctica que s'utilitzava quan la capacitat de processament dels programaris de comptabilitat era més limitada. El fet de “tancar” comptablement permetia realitzar els càlculs més fàcilment ja que per llançar un informe no havien de calcular des de l'inici de la comptabilitat sinó des de l'inici de l'any fiscal. Avui en dia no existeix aquesta restricció, per la qual cosa els programes poden llançar informes calculant tots els apunts comptables sense problemes.
Odoo,en ser un programari especialitzat en la gestió comptable, automatitza gran part del procés. Quan s'utilitza el compte 129 (resultats de l'exercici) per calcular i traslladar el resultat final de l'exercici, no és necessari realitzar un apunt de tancament separat, ja que el sistema realitza aquest ajustament automàticament i ho reflecteix correctament en els estats financers.
És a dir, amb els apunts de tancament d'un exercici, els programes de comptabilitat tradicionals calculen un Pèrdues i Guanys on sumen ingressos i resten despeses. Aquest apunt tanca aquestes comptes i ofereix un resultat que s'aplica al compte 129.
Amb aquest resultat realitza un apunt de tancament i un apunt d'obertura que de fet és el mateix apunt però revertit. Aquests dos apunts no aporten valor a la comptabilitat.
No existeix cap risc al no realitzar el tancament comptable, ja que no és necessari realitzar apunts de tancament manuals si estàs utilitzant Odoo, ja que el teu sistema assegura que tot estigui correctament registrat i conforme a les normatives.
Per a un correcte funcionament es recomana utilitzar els mòduls de l'OCA Mis Builder o els balanços amb els informes estàndard d'Odoo, de vegades l'ús dels dos genera discrepàncies segons com es distribueixi el resultat comptable, explicat en el vídeo anterior.
Contaldia té més de 500 clients treballant d'aquesta manera sense que hàgim tingut problemes més enllà de consultes puntuals d'assessors i auditors.